Wenn Sie sich derzeit nach Möglichkeiten für die Altersvorsorge umschauen, können Sie auf die privaten Modelle zurückgreifen, um sich fürs Alters abzusichern. Zunehmend weisen Unternehmen Mitarbeiter gezielt auf das Thema betriebliche Altersvorsorge hin. Derartige Ansätze sind eine Alternative, die sich durchaus in beträchtlicher Zahl bieten. Für Arbeitgeber sind die Maßnahmen deshalb relevant, weil sich auf diese Weise die Bindung des Arbeitnehmers erhöhen lässt. Zudem können Firmen über die geteilten Beiträge für die betriebliche Altersvorsorge steuerliche Vorteile erreichen. Dies liegt daran, dass auf die Leistungen im Rahmen der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze keine Steuern oder Beiträge zur Sozialversicherung gezahlt werden müssen. Eine volle Versteuerung wird erst dann fällig, wenn die Beiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern über den Grenzwerten liegen.
Vor allem für Sie als Arbeitnehmer hat die betriebliche Altersvorsorge etliche Vorteile. Zum Teil geht es um die Steuerfreiheit. Zwar gibt es für die betriebliche Altersvorsorge nicht die von der privaten Vorsorge bekannten Zulagen. Dennoch werden die Modelle durch die Steuerbefreiung und die Befreiung von den normalen Sozialabgaben im Rahmen der gesetzlichen Regelungen interessant.
Wenn Sie die betriebliche Altersvorsorge vergleichen, begegnen Ihnen unter anderem folgende Vorteile:
- Besteuerung der Sparbeträge erfolgt nachgelagert, im Alter werden wegen der niedrigeren Einkommen oft geringere Steuersätze angesetzt;
- Arbeitnehmer können die betriebliche Altersvorsorge laut Vorsorgevergleich häufig im Falle eines Arbeitgeberwechsels fortsetzen;
- Sparer profitieren von Steuer- und Sonderabgabenbefreiung;
- Arbeitsgeberzuschüsse sorgen für Beitragsaufstockung;
- durch Zusammenschluss von Arbeitnehmer-Verträgen (Gruppenverträge) sind geringere Vertragskosten beim Abschluss möglich.
Es gibt verschiedene Modelle für die betriebliche Altersvorsorge. Ausführlichere Informationen finden Sie im betriebliche Altersvorsorge Rechner. Die fünf wichtigsten Produkte sehen Sie im Folgenden:
Direktzusage
Bei der Pensions- oder Direktzusage handelt es sich um eine betriebliche Altersvorsorge, bei der Ihnen als Arbeitnehmer vom Arbeitgeber selbst die Rentenversorgung garantiert wird. Beliebt sind solche Konzepte vorrangig bei großen Konzernen. Mehrheitlich handelt es sich um Modelle, die für die Versorgung früherer Mitarbeiter genutzt werden. Die wirtschaftlichen Veränderungen führen zunehmend dazu, dass neue Zusagen eher Ausnahmefälle sind. Dennoch: Eine Unternehmensinsolvenz führt aufgrund der Absicherung über den Pensionssicherungsverein nicht zum Zahlungsausfall.
Unterstützungskasse
Im Falle der Unterstützungskasse erfolgt die betriebliche Altersvorsorge über Trägerunternehmen. Hierbei handelt es sich um Unternehmen, die ihren Arbeitnehmern Altersvorsorge anbieten. Unternehmen können wahlweise in bestehende Systeme einsteigen oder selbst die Gründung einer Unterstützungskasse durchführen. Trotz der Mitgliedschaft in der Kasse bestehen die Arbeitnehmeransprüche den Arbeitgebern, nicht der Kasse gegenüber. Meldet die Kasse Insolvenz an, muss der Arbeitgeber für die Versorgung einstehen. Die Absicherung muss über den Pensions-Sicherungs-Verein aG geboten sein.
Pensionskasse
Die Pensionskasse ist ebenfalls ein individueller Träger für die betriebliche Altersvorsorge. Meist handelt es sich um Lebensversicherungsunternehmen, die von einer Reihe Unternehmen ins Leben gerufen werden. Zunehmend steigen andere Versicherungsanbieter mit eigenen Angeboten ein. Die Rentenbeiträge werden in die Pensionskasse eingezahlt. Zu unterscheiden ist zwischen Kassen mit Kapitaldeckung und Anbietern, die umlagefinanziert agieren.
Direktversicherung
Ein weiterer Weg für die betriebliche Altersvorsorge ist die Direktversicherung. Arbeitnehmer können in diesem Fall Geld für den späteren Ruhestand ansparen. Wie bei vielen Modellen wird auch hier ein Teil Ihres Bruttoeinkommens in Beiträge für die Altersvorsorge umgewandelt. Für den Arbeitgeber entstehen in diesem Fall keine Steuerbelastungen, sofern die Leistungen die geltende Beitragsbemessungsgrenze nicht überschreiten. Auch Arbeitnehmer werden bei Steuern und Sozialabgaben entlastet.
Pensionsfonds
Hierzulande sind Pensionsfonds eher eine Randerscheinung. Auch sind die Modelle erst seit einigen Jahren als Vorsorgevariante vom Gesetzgeber zugelassen. Anbieter sind häufig Banken. Aber auch Versicherungsgesellschaft und Großkonzerne treten als Anbieter in Erscheinung. Obwohl die Beiträge der zukünftigen Rentenempfänger mitunter in vollem Umfang für spekulative Geschäfte verfügbar sind, bestehen klare Vorgaben des Gesetzgebers hinsichtlich der Sicherheit, der Kapitalausstattung und der Risikostreuung.
Fazit zur betrieblichen Altersvorsorge
Die genannten Beispiele sind die fünf zentralen Säulen, wenn es um die betriebliche Altersvorsorge in Deutschland geht. Wie üblich sollte Ihre Entscheidung auf Basis Ihrer Risikobereitschaft und der persönlichen Ziele erfolgen.